稅務遺產
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上篇講 Probate 是什麼、流程怎麼走；這篇接著把實務細節補齊。
這是上篇「美股身故處理 5 步驟：Probate 程序攻略」的下篇。建議先看完上篇再讀這篇。
下篇給你：
部門：Estate Service Team 文件需求：
特殊規定：
處理時間：文件齊全後 30-60 天完成轉移
對家屬最大優勢：流程透明、線上系統可查進度
對家屬最大障礙：英文文件多、需要持續追蹤 6 個月以上
部門：Inheritance Service Team 文件需求：類似嘉信 特殊規定：
處理時間：文件齊全後 60-90 天
對家屬最大優勢：客服回應較細緻 對家屬最大障礙：流程偏慢、需要更多電話確認
部門：Account Closure / Estate Processing 文件需求：類似嘉信富達 特殊規定：
處理時間：文件齊全後 30-90 天
對家屬最大優勢：跨幣別 + 流程簡化 對家屬最大障礙：IB 客服全英文、文件繁瑣
法源：California Probate Code §10800-10814 律師費計算：法定費率（Statutory Fee）
| 遺產規模 | 律師費 + 遺產執行人費 |
|---|---|
| USD 100,000 | USD 4,000 + USD 4,000 = USD 8,000 |
| USD 500,000 | USD 13,000 + USD 13,000 = USD 26,000 |
| USD 1,000,000 | USD 23,000 + USD 23,000 = USD 46,000 |
| USD 5,000,000 | USD 63,000 + USD 63,000 = USD 126,000 |
| USD 10,000,000 | USD 113,000 + USD 113,000 = USD 226,000 |
流程時間：12-24 個月 簡易程序門檻：遺產 < USD 184,500（2024 修訂）可走 Simplified Probate
踩雷點：法定費率不能談判（除非律師願意降）；費用基於「遺產總值」、不扣負債
法源：New York Surrogate's Court Procedure Act 律師費：可協商（rule of thumb 2-5% of estate value）
| 遺產規模 | 律師費 |
|---|---|
| USD 100,000 | USD 2,500-5,000 |
| USD 1,000,000 | USD 15,000-30,000 |
| USD 5,000,000 | USD 50,000-100,000 |
流程時間：9-18 個月 簡易程序：遺產 < USD 50,000 可走 Small Estate Procedure
踩雷點：律師費可談、但繼承爭議多時容易拉長時程
法源：Texas Estates Code 律師費：通常 hourly USD 300-500，或固定費 USD 3,000-10,000
| 遺產規模 | 律師費 |
|---|---|
| USD 100,000 | USD 3,000-6,000 |
| USD 1,000,000 | USD 8,000-15,000 |
| USD 5,000,000 | USD 20,000-40,000 |
流程時間：6-12 個月（最快的州之一） 簡易程序：Muniment of Title（簡化遺囑認證）
踩雷點：德州較親民、但跨州資產仍要走 Ancillary Probate
家庭結構：A 先生（台籍）62 歲過世，妻子 + 2 子女在台灣
資產：嘉信帳戶 USD 80 萬（VTI、AAPL、MSFT 各佔 1/3）
處理流程：
踩雷紀錄：律師費按法定費率、不能談判；CPA 估算錯誤導致補繳
家庭結構：B 女士（台籍）58 歲過世，丈夫 + 1 子（持綠卡在美工作）
資產：富達帳戶 USD 200 萬（多元化美股 + ETF + 部分美國公債）
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Q：什麼是 Probate？台灣人的美股帳戶為什麼會碰到？ Probate 是美國的遺產認證程序——法院確認遺囑效力、清償債務、再把資產分配給繼承人。台灣人若在美國券商直接持有美股，身故時該資產屬美國境內資產，家屬往往必須走這道程序（或券商要求的等值程序）才能領回。它的問題不在稅，而在時間與成本。
Q：Probate 大概要多久、要花多少錢？ 沒有一口價，但共同點是：慢、貴、全英文。時間常以數個月到一年以上計，費用包含律師費、法院規費與可能的會計師費用，且各州（如加州、紐約、德州）的程序與費用差異很大。這段期間資產通常是凍結的。
Q：可以事先避開嗎？ 可以降低衝擊。常見方向包括：事前做好資產與帳戶架構的安排、確認稅務身分與文件、以及評估用保險或信託等工具承接。重點是事前規劃的成本，遠低於事後處理——這也是這篇下篇要拆解的部分。
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