自提勞退 6% 一年省多少所得稅？年薪 60/100/200 萬實算

📰 為什麼這篇文章重要

自提勞退常被當成「被多扣一筆」，其實裡頭藏著不少人沒領到的紅利。

上篇拆 3 大迷思。這篇深入「自提勞退節稅效益」——這是 90% 勞工不知道的隱藏紅利。

業內 20 年看下來：月薪越高的人，自提的節稅效益越驚人。但 90% 高薪族不自提——因為他們以為「6% 對我來說只是零頭」。

3 個年薪級距實算，看完你不會再覺得 6% 是零頭。

⚠️ 案例已去識別，但稅率 + 計算依據完全真實。

🔍 為什麼自提勞退「立即節稅」？

依《所得稅法》第 14 條之 6：

勞工依勞工退休金條例規定自願提繳之退休金，不計入提繳年度薪資所得課稅。

意思是：你自提的 6%，該年度就不算薪資所得，不必繳所得稅。

範例

月薪 5 萬、年薪 60 萬、自提 6%：

• 自提金額：60 × 6% = 3.6 萬
• 該年度薪資所得：60 - 3.6 = 56.4 萬（少 3.6 萬）
• 若邊際稅率 12% → 節稅 3.6 × 12% = 4,320 元

→ 錢還在你的勞退專戶（不是給政府），但所得稅基礎下降。

📊 3 個年薪級距節稅實算

案例 1：年薪 60 萬（月薪 5 萬）

稅務狀況（簡化版 — 單身、無扶養）：

• 綜合所得淨額：約 30 萬（扣除免稅額 10.1 萬 + 標準扣除 13.6 萬 + 薪資扣除 22.7 萬後）
• 邊際稅率：5%

自提節稅：

• 自提金額：3.6 萬
• 節稅效益：3.6 × 5% = 1,800 元 / 年
• 35 年累計：63,000 元節稅

→ 低薪族節稅效益小、但強制存款 + 國家保證收益更關鍵。

案例 2：年薪 100 萬（月薪 8.3 萬）

稅務狀況：

• 綜合所得淨額：約 75 萬
• 邊際稅率：12%

自提節稅：

• 自提金額：100 × 6% = 6 萬
• 節稅效益：6 × 12% = 7,200 元 / 年
• 35 年累計：252,000 元節稅

→ 中薪族節稅 + 累積雙重效益。

案例 3：年薪 200 萬（月薪 16.7 萬）

稅務狀況：

• 綜合所得淨額：約 150 萬
• 邊際稅率：20%

自提節稅：

• 自提金額：上限是 勞退月提繳工資 × 6% × 12（依《勞工退休金條例》第 14 條）
• 月提繳工資上限：150,000 元
• 年自提：150,000 × 6% × 12 = 108,000 元
• 節稅效益：108,000 × 20% = 21,600 元 / 年
• 35 年累計：756,000 元節稅

→ 高薪族節稅效益最大，但要注意勞退月提繳工資有上限（不是按實際薪資）。

📊 3 級距節稅效益對照

→ 年薪越高、節稅越多。但即使年薪 60 萬，累計 35 年仍多 6.3 萬——這還沒算複利累積。